+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

Облагается ли ндс списание кредиторской задолженности

Облагается ли ндс списание кредиторской задолженности

В какой ситуации у продавца может возникнуть кредиторская задолженность? Когда продавец получает от покупателя аванс, но не отгружает ему товары не оказывает услуги, не выполняет работы ни в сроки, указанные в договоре, ни позже. При этом и не возвращает покупателю деньги. Ведь моментом определения налоговой базы является день получения аванса, что четко следует из пп. Но у нас ситуация иная: продавец не поставляет товар в счет этого аванса и не будет этого делать в дальнейшем. В такой ситуации вычет возможен, только если продавец вернет полученный аванс покупателю п.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Все про НДС и кредиторскую задолженность

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Когда нужно начислять НДС при списании дебиторской или кредиторской задолженности? - Разбор ситуаций

Чтобы провести списание выявленной кредиторской задолженности, надо признать ее просроченной. По правилам ст. Данный период времени будет каждый раз исчисляться заново при подтверждении взаимных требований. Документом-основанием может стать акт сверки расчетов, подписанный сторонами. Списание кредиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности осуществляется в том отчетном периоде, который соответствует сроку истекшей давности и оформляется последним днем периода.

Какие налоговые последствия по НДС возникают у сторон сделки при прощении долга, узнайте в КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе бесплатно и переходите в Готовое решение. Если выявленная в ходе инвентаризации задолженность должна была списаться более ранним периодом, то нужно подавать уточненную декларацию за тот период.

В противном случае при выявлении налоговыми органами сумм просроченной задолженности могут возникнуть негативные последствия, вплоть до усмотрения занижения налоговой базы и наложения штрафа в соответствии со ст. О позиции чиновников и судей см. Есть вопросы по списанию кредиторской задолженности? Заходите на наш форум. Например, в этой ветке опытные бухгалтера дают советы о том, какими проводками оформляется списание предоплаты покупателя с истекшим сроком исковой давности.

В этом случае возникает вопрос: нужно ли восстановить НДС по приобретенным товарам работам, услугам , ранее принятый к вычету? Рассматриваемая ситуация в данном перечне не поименована. Следовательно, согласно действующему законодательству, восстанавливать НДС с невостребованной кредиторской задолженности не нужно. Чиновники разделяют такую точку зрения. Так, в письме Минфина России от В связи с тем что привязка к оплате отсутствует, восстанавливать суммы НДС, ранее принятые к вычету, нет необходимости.

Согласны с этим и суды см. По окончании срока исковой давности возникает вопрос: можно ли для целей налогового учета списать кредиторскую задолженность вместе с суммой НДС? Ответ утвердительный. В данном случае вся сумма НДС может быть учтена во внереализационных расходах. Основание для этого — пп. При проведении операции по списанию невостребованной кредиторской задолженности поставщику необходимо решить следующие проблемные вопросы:.

При получении предоплаты поставщик обязан исчислить и уплатить НДС п. Об этом говорят чиновники в письмах Минфина России от Просроченная кредиторская задолженность, в том числе НДС, включается во внереализационные доходы п. Таким образом, сумму НДС нужно включить в доходы для налога на прибыль. Чиновники разъясняют, что гл. Налоговый и бухгалтерский учет по-разному трактуют возможность списания сумм НДС по невостребованной кредиторской задолженности.

Дебет 60 Кредит Порядок списания кредиторской задолженности в налоговом учете подробно рассмотрен в Готовом решении от КонсультантПлюс:. Подписывайтесь на новости. Подписаться ОК. Присоединяйтесь к нам в соц. Списание кредиторской задолженности неразрывно связано с НДС. Продавцы и покупатели пытаются найти ответ на вопрос: как быть с НДС при списании кредиторской задолженности? Основные проблемные ситуации и способы их разрешения приведены в нашей статье.

Списание кредиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности Чтобы провести списание выявленной кредиторской задолженности, надо признать ее просроченной. Если 3-летний период все же прошел, подготавливается документация на списание: акт проведения инвентаризации задолженности; распоряжение директора о списании; бухгалтерская справка — обоснование списания.

Возможны 3 сценария развития событий: Покупатель получил товары работы, услуги , но оплату не произвел. Покупатель получил товары работы, услуги , но оплату не произвел. Поставщик получил аванс в счет будущих поставок, с которого он исчислил НДС.

Однако отгрузки товаров выполнения работ, оказания услуг не произошло. Рассмотрим каждую из этих ситуаций подробнее. Однако такую позицию придется отстаивать в суде.

Списание кредиторской задолженности НДС: проводки Налоговый и бухгалтерский учет по-разному трактуют возможность списания сумм НДС по невостребованной кредиторской задолженности. Для целей бухгалтерского учета суммы НДС списываются на расходы в любом случае. Проводки по списанию сумм невостребованной кредиторской задолженности следующие. Если же вы готовы спорить, то такой НДС можно включить во внереализационные расходы.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня. Добавить в закладки. Предыдущая статья Следующая статья.

Советуем прочитать. Последнее с форума. Ваши вопросы. Почему бесплатно полученные товары формируют расходы? Кредиторка в свою очередь будет списана в доходы. А куда же списывать разницу, которая останется на 62? Добрый день, Светлана! И разницы не какой быть не должно. Посмотрите, пожалуйста, на форуме есть вопрос по проводкам при списании кредиторской задолженности, вот здесь. Ваш вопрос. Помогаем в работе. Подпишитесь на рассылку — 1 раз в неделю, бесплатно.

Есть вопросы? Получите быстрый ответ на форуме.

Когда речь заходит о необходимости списания кредиторской задолженности, всегда возникает вопрос, как поступить при этом с НДС. Обе стороны, участвующие в сделках, хотят понять: что делать с НДС при списании кредиторской задолженности? В статье мы обсудим наиболее распространенные ситуации, например, облагается ли НДС списание кредиторской задолженности, представим оптимальные варианты выхода из спорных положений.

Списание задолженности должно происходить в общем порядке - по истечении установленного срока исковой давности, который в соответствии со ст. Задачей автора статьи является определение возможности списания налога на добавленную стоимость, связанного с кредиторской задолженностью, по которой принято решение о списании. Для упрощения задачи будем считать, что необходимые действия для списания задолженности — инвентаризация, сверка расчетов, документальная проверки при необходимости, письменное обоснование возникновения долга и причины невозможности произвести расчеты, заключение инвентаризационной комиссии и приказ руководителя о списании — выполнены. Кредиторскую задолженность, связанную с налогом на добавленную стоимость, можно разделить на две большие группы:. Как правило, на суммы полученной предоплаты аванса в соответствии с пп. Таким образом, в действующем налоговом законодательстве отсутствуют нормы, позволяющие принять к вычету НДС, начисленный и уплаченный с предоплаты аванса при истечении срока исковой давности по обязательству перед покупателем и заказчиком.

НДС при списании кредиторской задолженности: учет у покупателя

Ситуация, когда у фирмы образуется кредиторская задолженность перед контрагентами, не редкость. Сумму образовавшегося долга по прошествии определенного времени например, по истечении срока исковой давности необходимо отнести в состав доходов, учитываемых при налогообложении прибыли. И здесь возникают вопросы с НДС. В какой ситуации у продавца может возникнуть кредиторская задолженность? Когда продавец получает от покупателя аванс, но не отгружает ему товары не оказывает услуги, не выполняет работы ни в сроки, указанные в договоре, ни позже. При этом и не возвращает покупателю деньги.

НДС при списании кредиторской задолженности

Кредиторская задолженность, непригодная к взысканию, подлежит списанию, но что в таком случае делать с НДС? Ответ на этот вопрос в нашей статье. Как и когда списывать кредиторскую задолженность Кредиторская задолженность образуется в двух случаях:. Списать такую задолженность можно по истечении срока исковой давности, который составляет 3 года ст. Для того чтобы у сотрудников налоговой инспекции к вам не было вопросов необходимо подготовить следующие документы:.

Агуцкова, зам. ТОО подписало соглашение с поставщиком о списании кредиторской задолженности.

На практике организации могут столкнуться с ситуацией, когда их финансовое положение ухудшается из-за невозможности рассчитаться со своими контрагентами. Если кредиторская задолженность не погашена организацией своевременно и не востребована кредитором, в налоговом учете ее нужно списать по истечении срока исковой давности. А вот с учетом НДС могут возникнуть вопросы. Нужно ли включать НДС в состав внереализационных доходов или списываемая кредиторская задолженность учитывается без НДС? Рассмотрим ситуации с НДС при списании кредиторской задолженности у покупателя. В Налоговом кодексе порядок списания кредиторской задолженности при расчете налога на прибыль, как правило, вопросов не вызывает - согласно пункту 18 статьи Налогового кодекса сумму кредиторской задолженности включают в состав внереализационных доходов. Нужно ли включать НДС в состав внереализационных доходов или списываемую кредиторскую задолженность учитывают без НДС?

Восстановление НДС при списании кредиторской и дебиторской задолженности

Чтобы провести списание выявленной кредиторской задолженности, надо признать ее просроченной. По правилам ст. Данный период времени будет каждый раз исчисляться заново при подтверждении взаимных требований. Документом-основанием может стать акт сверки расчетов, подписанный сторонами.

Кредиторская задолженность у организации формируется обычно в связи с приобретением товаров, работ, услуг или получением авансов. По приобретаемым товарам работам, услугам , облагаемым НДС, и при наличии надлежаще оформленного счета-фактуры НДС принимается к вычету п.

.

ТОО подписало соглашение с поставщиком о списании кредиторской задолженности. Кредиторскую задолженность списали за счет дохода, а НДС.

НДС при списании кредиторской задолженности: проблемные ситуации

.

.

.

.

.

.

Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Всеволод

    Спасибо за консультацию, именно в таком ключе и постараюсь общаться с коллекторами при следующем их звонке

  2. Харлампий

    Или терактов хотите со студентами с холостыми патронами вразвалочку настреляв 20 жертв, где и съемки-то велись вообще в разное время суток? или сахарок марки гексоген в подвале хотите чтоб фсбшники завезли? или трупы журналистов по всей стране собирать? или оппозиционеру цветы возлагать под вр?

  3. Агата

    Коллеги : шутники-юмористы судебно-сатирического театра доведете вы своих, даже самых молодых консультируемых, до инфаркта.

  4. nandsolsremp

    Один раз в субботу в 8 утра начал плитку отбивать перфоратором. Соседи чуть двери мне не выломали.

© 2018-2021 wm-kart.ru